महान बिरयानी ऑडिट: यूपीआई आईडी, लॉकर नकदी और भूत बिल – एक बहु-करोड़ रेस्तरां कर चोरी जांच की शारीरिक रचना | हैदराबाद समाचार

टैक्स जांच के अंदर जिसने हैदराबाद के रेस्तरां साम्राज्य को हिलाकर रख दिया

वर्षों से, बिरयानी ने भारत की सबसे अधिक ऑर्डर की जाने वाली डिश के रूप में निर्विवाद रूप से राज किया है। खाद्य वितरण प्लेटफार्मों ने बार-बार इसे ऑनलाइन ऑर्डर का निर्विवाद राजा घोषित किया है, जिसमें सालाना लाखों प्लेटें वितरित की जाती हैं। हैदराबाद में, जहां बिरयानी केवल व्यंजन नहीं बल्कि नागरिक पहचान है, यह व्यंजन विरासत और उद्योग दोनों है। ब्रांड पुराने शहर की रसोई से लेकर अंतरराष्ट्रीय फ्रेंचाइजी तक पहुंच गए हैं। रमज़ान के हलीम भीड़ के दौरान मौसमी उछाल से हफ्तों में करोड़ों की कमाई होती है। आउटलेट भोर में पाया काउंटरों के साथ खुलते हैं और अंतिम दम बैच को डीघों से निकालने के बाद आधी रात को बंद हो जाते हैं।फिर, नवंबर 2025 में, बिरयानी ने एक पूरी तरह से अलग क्षेत्र में प्रवेश किया: आयकर विभाग की डिजिटल फोरेंसिक लैब।हैदराबाद के कुछ लोकप्रिय आउटलेट्स के लक्षित सर्वेक्षण के रूप में जो शुरू हुआ वह तेजी से विस्तारित हुआ जिसे अधिकारी अब शहर के खाद्य और आतिथ्य क्षेत्र में सबसे बड़ी कर-चोरी जांचों में से एक के रूप में वर्णित करते हैं। हैदराबाद की तीन सबसे प्रमुख रेस्तरां श्रृंखलाओं – पिस्ता हाउस, शाह गौस और महफ़िल – से जुड़े लगभग 30 स्थानों पर तलाशी ली गई, जिसमें रसोई, कॉर्पोरेट कार्यालय, गोदाम और आवासीय परिसर शामिल हैं।तात्कालिक संदेह बड़े पैमाने पर बिक्री को दबाने का था। जांचकर्ताओं का कहना है कि उन्होंने जो उजागर किया वह एक स्तरित डिजिटल प्रणाली थी जिसे कथित तौर पर सटीकता के साथ नकद लेनदेन को मिटाने के लिए डिज़ाइन किया गया था।

पेटपूजा: वह जांच जो एक पैटर्न से शुरू हुई

आयकर जांच विंग की हैदराबाद इकाई की शुरुआत नाटकीय छापों से नहीं हुई। इसकी शुरुआत डेटा से हुई.अधिकारियों ने व्यापक रूप से उपयोग किए जाने वाले रेस्तरां बिलिंग प्लेटफॉर्म, पेटपूजा से लेन-देन संबंधी रिकॉर्ड तक पहुंच प्राप्त की, जो देश भर में एक लाख से अधिक भोजनालयों को सेवाएं प्रदान करता है। अहमदाबाद में एक्सेस किए गए बैकएंड सर्वर से काम करते हुए और हैदराबाद के आयकर भवन में विभाग की डिजिटल फोरेंसिक लैब में डेटा का विश्लेषण करते हुए, जांचकर्ताओं ने 2019-20 से 2025-26 तक छह वित्तीय वर्षों में फैली बिलिंग जानकारी के 60 टेराबाइट्स को खंगालना शुरू किया।

डेटासेट ने देश भर में 1.77 लाख रेस्तरां आईडी पर बिलिंग लेनदेन में लगभग 2.43 लाख करोड़ रुपये को कवर किया।जिस विसंगति की सबसे पहले गहरी जांच हुई वह सरल थी लेकिन सांख्यिकीय रूप से अविश्वसनीय थी: असामान्य रूप से उच्च स्तर के नकद चालान विलोपन महीने के अंत में होते थे, अक्सर जीएसटी दाखिल करने की समय सीमा से 8 से 10 दिन पहले।अब विभाग के प्रारंभिक राष्ट्रीय अनुमान से पता चलता है कि इस प्लेटफ़ॉर्म का उपयोग करने वाले रेस्तरां ने छह वर्षों में लगभग 70,000 करोड़ रुपये के बिक्री कारोबार को दबा दिया है, जिसमें लगभग 13,317 करोड़ रुपये विशेष रूप से बिलिंग के बाद के विलोपन के लिए जिम्मेदार हैं। अधिकारियों का अनुमान है कि कुल बिक्री का लगभग 27 प्रतिशत टैक्स रिटर्न में प्रतिबिंबित नहीं हुआ।हैदराबाद ग्राउंड ज़ीरो बन गया क्योंकि यहीं पर पहला भौतिक सत्यापन डिजिटल संदेह से मेल खाता था।

फर्जी खरीद और नकदी का रास्ता

तलाशी लेने से पहले, अधिकारियों ने कई दुकानों पर नकली खरीदारी की। टीमों ने शाखाओं का दौरा किया, नकद भुगतान किया और है मैंऔर चुपचाप ट्रैक किया कि आगे क्या हुआ।बिलिंग सॉफ़्टवेयर को प्रत्येक ऑर्डर को आंतरिक रूप से रिकॉर्ड करने के लिए डिज़ाइन किया गया था। प्रत्येक प्रविष्टि ने रसोई की तैयारी शुरू कर दी और निपटान तक खुली रही, जिससे यह सुनिश्चित हो गया कि वेटर या कैशियर राजस्व का हनन नहीं कर सकें। सिद्धांत रूप में, सिस्टम ने आंतरिक नियंत्रण को मजबूत किया। व्यवहार में, जांचकर्ताओं का आरोप है, प्रबंधन-स्तर की पहुंच ने निपटान के बाद चयनात्मक विलोपन की अनुमति दी।

यूपीआई और कार्ड भुगतान बरकरार रहे क्योंकि वे बैंकिंग सिस्टम से जुड़े इनवॉइस नंबर उत्पन्न करते थे। हालाँकि, नकद लेनदेन असुरक्षित थे। जांचकर्ताओं का कहना है कि नकद चालान के पूरे ब्लॉक बाद में बैकएंड लॉग से मिटा दिए गए थे।जब सामना किया गया, तो कुछ प्रतिष्ठानों ने “रद्द किए गए ऑर्डर” का हवाला दिया। अधिकारियों ने स्पष्टीकरण को खारिज कर दिया. विशेष रूप से नकद भुगतान के लिए 40 से 50 प्रतिशत की रद्दीकरण दरें, सामान्य रेस्तरां व्यवहार के अनुरूप नहीं थीं।

‘बल्क डिलीट’ फ़ंक्शन

जांच का केंद्र वह है जिसे अधिकारी बिलिंग प्रणाली के भीतर अंतर्निहित एक शक्तिशाली बल्क विलोपन सुविधा के रूप में वर्णित करते हैं। यह फ़ंक्शन उपयोगकर्ताओं को चयनित तिथि सीमा के भीतर – कभी-कभी 30 दिनों तक – सेकंड में बिल मिटाने की अनुमति देता है।त्रुटियों के लिए उसी दिन किए गए मामूली सुधारों के विपरीत, ये विलोपन अक्सर हफ्तों या महीनों बाद होते हैं, कभी-कभी वित्तीय वर्ष के अंत के करीब होते हैं। कुछ उदाहरणों में, कथित तौर पर कुछ ही क्षणों में संपूर्ण दिनांक सीमाएँ मिटा दी गईं।जांचकर्ताओं ने पीढ़ी-दर-पीढ़ी चालान संशोधन को भी चिह्नित किया। कथित तौर पर हजारों रुपये के बिल जारी करने के बाद नाममात्र मूल्य तक कम कर दिए गए। जबकि आतिथ्य व्यवसायों में वास्तविक छूट और सुलह होती है, अधिकारियों ने लेनदेन की तारीख के लंबे समय बाद मूल राशि के 20 से 30 प्रतिशत से अधिक की कटौती देखी।फोरेंसिक पुनर्निर्माण का उपयोग करते हुए, अधिकारियों ने हटाए गए चालान और मूल्य में कटौती को दृश्यमान बिक्री आंकड़ों में जोड़कर टर्नओवर की पुनर्गणना की। इन पुनर्निर्मित योगों की तुलना घोषित आय से की गई।अकेले हैदराबाद में, 416 मामलों में कथित तौर पर प्रत्येक में 1 करोड़ रुपये से अधिक का दमन दिखाया गया। पूरे आंध्र प्रदेश और तेलंगाना में, दमन 5,000 करोड़ रुपये को पार कर गया। राष्ट्रीय स्तर पर, कर्नाटक ने उच्चतम विलोपन आंकड़े दर्ज किए, उसके बाद तेलंगाना और तमिलनाडु.

रेस्टोरेंट से लेकर चावल और मटन तक

दिसंबर की शुरुआत तक, जांच आगे बढ़ गई।आयकर टीमों ने चेन से जुड़े चावल और मांस के आपूर्तिकर्ताओं का निरीक्षण करना शुरू कर दिया। तर्क सीधा था: यदि किसी रेस्तरां की बिक्री दबा दी गई थी, तो उसके कच्चे माल की खपत एक अलग कहानी बतानी चाहिए।जांचकर्ताओं ने डेटा की तीन परतों का मिलान करना शुरू किया – आपूर्तिकर्ता प्रेषण रिकॉर्ड, रेस्तरां खरीद किताबें और पुनर्निर्मित बिलिंग लॉग। एक मामले में, अधिकारियों ने पाया कि जहां किताबों में मटन की दर्ज मात्रा कम कर दी गई थी, वहीं उत्पादन अनुपात को बनाए रखने के लिए संबंधित लागत को बढ़ा दिया गया था। यह विसंगति अब दमन के वास्तविक पैमाने की गणना के लिए केंद्रीय है।जांच किए गए लोगों में हैदराबाद के एसी गार्ड्स और रेड हिल्स क्षेत्र का एक सप्लायर भी शामिल था। विभाग का मानना ​​है कि कच्चे माल में हेराफेरी और बिलिंग विलोपन ने मिलकर एक बंद लूप बनाया जिससे वास्तविक टर्नओवर छिप गया।

लॉकर में नकदी, यूपीआई रोटेशन और स्तरित खाते

तलाशी में न सिर्फ दस्तावेज बल्कि नकदी भी मिली।तीन श्रृंखलाओं से जुड़े परिसरों से लगभग 6 से 10 करोड़ रुपये जब्त किए गए। एक उदाहरण में, अधिकारियों को एक किराए का फ्लैट मिला जिसका इस्तेमाल कथित तौर पर केवल लॉकर में नकदी रखने के लिए किया जाता था। वहां कोई नहीं रहता था.

एक अन्य खोज में कर्मचारियों के नाम पर पंजीकृत कई यूपीआई आईडी शामिल थीं। कथित तौर पर अलग-अलग मंजिलों या सेवा क्षेत्रों ने अलग-अलग खातों से जुड़े अलग-अलग क्यूआर कोड का इस्तेमाल किया, हालांकि प्रबंधन ने कथित तौर पर संग्रह को नियंत्रित किया। किसी एक व्यक्ति के तहत बड़े संचय से बचने के लिए इन यूपीआई आईडी को हर दो महीने में घुमाया जाता था। इन खातों से निकाली गई नकदी को प्रबंधन को सौंप दिया गया, जिससे ऑफ-बुक आय का एक और चैनल बन गया।जांचकर्ताओं ने श्रृंखला से जुड़े व्यक्तियों की गतिविधियों पर भी नजर रखी और अज्ञात परिसरों में महत्वपूर्ण नकदी का पता लगाया।

कथित दमन का पैमाना

प्रारंभिक आंतरिक आकलन से पता चलता है कि अकेले पिस्ता हाउस की दबी हुई आय 250-300 करोड़ रुपये हो सकती है, जबकि शाह गौस और महफ़िल की संयुक्त आय लगभग 150 करोड़ रुपये हो सकती है।कुल मिलाकर, संदेह है कि तीनों शृंखलाओं ने कई वर्षों में लगभग 600 करोड़ रुपये की आय दबाई है। कर और जुर्माने सहित लगभग 60 प्रतिशत की प्रभावी एक्सपोज़र दर पर, देनदारियाँ 360 करोड़ रुपये को पार कर सकती हैं।जांचकर्ताओं का मानना ​​है कि पीक-सीज़न की बिक्री – विशेष रूप से रमज़ान के हलीम की भीड़ और भोर से शुरू होने वाले विस्तारित व्यावसायिक घंटों के दौरान – का पूरी तरह से विश्लेषण होने पर यह आंकड़ा बढ़ सकता है।

अंतर्राष्ट्रीय लिंक और विस्तार मॉडल

जांच में रियल एस्टेट में विदेशी निवेश, विशेष रूप से दुबई और अन्य अमीरात में, कुछ प्रमोटरों से जुड़े होने का भी पता चला। ये निष्कर्ष अंतर्राष्ट्रीय चैनलों के माध्यम से अलग-अलग सूचना अनुरोधों को ट्रिगर कर सकते हैं।शृंखलाओं की संगठनात्मक संरचनाएँ भिन्न-भिन्न होती हैं। पिस्ता हाउस भारत, संयुक्त राज्य अमेरिका और खाड़ी भर में आउटलेट के साथ एकल-परिवार प्रमोटर-संचालित उद्यम के रूप में काम करता है। महफ़िल ने आक्रामक घरेलू विकास जारी रखते हुए संयुक्त अरब अमीरात में विस्तार किया है। शाह गौस कथित तौर पर परिवार के सदस्यों द्वारा नियंत्रित कई कंपनियों के माध्यम से काम करता है।वित्त के अलावा, खोज टीमों ने कुछ रसोई घरों में स्वच्छता संबंधी चिंताओं का भी दस्तावेजीकरण किया, जिसमें स्वच्छता संबंधी खामियाँ भी शामिल थीं। जबकि प्राथमिक कर दायरे से बाहर, ऐसे निष्कर्ष दर्ज किए गए हैं।

प्रौद्योगिकी हथियारों की होड़

विशाल डेटासेट का विश्लेषण करने के लिए, विभाग ने जेनरेटिव एआई सहित उच्च क्षमता वाले फोरेंसिक सिस्टम और एआई उपकरण तैनात किए। आधिकारिक प्रतिक्रियाओं की प्रतीक्षा करने के बजाय ओपन-सोर्स जानकारी का उपयोग करके लगभग 15,000 जीएसटी नंबरों को रेस्तरां संस्थाओं में मैप किया गया था।विडंबना यह है कि डिजिटलीकरण – जिसका उद्देश्य भारत की अर्थव्यवस्था को औपचारिक बनाना है – ने संरचित चोरी के नए रूपों को सक्षम किया है। वही सॉफ़्टवेयर जिसने वेटर-स्तर की चोरी को रोका, कथित तौर पर प्रबंधन-स्तर पर विलोपन की सुविधा प्रदान की।

अधिकारियों का मानना ​​है कि उनके वर्तमान निष्कर्ष उद्योग के केवल एक अंश का प्रतिनिधित्व करते हैं। विश्लेषण किया गया बिलिंग प्लेटफ़ॉर्म रेस्तरां सॉफ़्टवेयर बाज़ार का लगभग 10 प्रतिशत नियंत्रित करता है। कई अन्य प्रणालियाँ देश भर में संचालित होती हैं।

भारत की रेस्तरां अर्थव्यवस्था के लिए इसका क्या मतलब है?

पिछले पांच से छह वर्षों में भारत के खाद्य वितरण बूम ने संगठित रेस्तरां बाजार को दोगुना कर दिया है। पड़ोस के टिफिन केंद्रों से लेकर अंतरराष्ट्रीय फ्रेंचाइजी, बिलिंग सिस्टम, एग्रीगेटर प्लेटफॉर्म और डिजिटल भुगतान ने आतिथ्य को नया आकार दिया है।लेकिन बिरयानी जांच एक बुनियादी तनाव को उजागर करती है: डिजिटलीकरण से पैमाने बढ़ता है, लेकिन यह नई बैकएंड कमजोरियां भी पैदा करता है।यदि समान प्रणालियों में 27 प्रतिशत दमन होता है, तो जीएसटी राजस्व और आयकर संग्रह पर प्रभाव महत्वपूर्ण हैं। इससे भी महत्वपूर्ण बात यह है कि यह मामला प्रवर्तन में बदलाव का संकेत देता है – भौतिक छापे से लेकर डेटा-संचालित पुनर्निर्माण तक।

एक व्यंजन, एक प्रतीक, एक प्रणाली

खाद्य समीक्षक वीर सांघवी ने एक बार बिरयानी को एक मोज़ेक के रूप में वर्णित किया था – प्रत्येक अनाज अलग, फिर भी संपूर्ण का हिस्सा। वह रूपक अब अनपेक्षित प्रतिध्वनि देता है।भारत की रेस्तरां अर्थव्यवस्था भी इसी तरह स्तरित है: नकदी और डिजिटल, औपचारिक और अनौपचारिक, छोटे विक्रेता और वैश्विक फ्रेंचाइजी। कार्रवाई से पता चलता है कि अनौपचारिक लोग डिजिटल खामियों के माध्यम से कितनी जल्दी औपचारिक प्रणाली में फिर से प्रवेश कर सकते हैं।बिरयानी की धूम वास्तविक है। तो क्या इसके चारों ओर टैक्स का जाल कसता जा रहा है।अब सवाल यह नहीं है कि चोरी चुनिंदा दुकानों में हुई या नहीं। सवाल यह है कि क्या भारत का आतिथ्य क्षेत्र – जो इसके सबसे तेजी से बढ़ते शहरी नियोक्ताओं में से एक है – एक ऐसे युग में फोरेंसिक स्तर की जांच के लिए तैयार है, जहां हर चालान कहीं न कहीं एक निशान छोड़ता है।और ऐसे देश में जिसने एक ही वर्ष में 93 मिलियन से अधिक बिरयानी ऑनलाइन ऑर्डर की हो, यह राह किसी की कल्पना से भी अधिक लंबी हो सकती है।