केंद्रीय बजट 2026: क्या आप इस साल कम टैक्स देंगे? मध्यम वर्ग को 1 फरवरी को नई राहत मिलने की उम्मीद है

पुरानी बनाम नई आयकर व्यवस्था (एआई छवि)

प्रत्येक वर्ष बजट भाषण को आम आदमी और मध्यम वर्ग के करदाता उत्सुकता से देखते और सुनते हैं, एक सरल प्रश्न का उत्तर तलाशते हैं: क्या इस वर्ष मेरा कर बोझ कम हो जाएगा? यहां तक ​​कि बजट पेश करने वाले वित्त मंत्री भी कर राहत उपायों की घोषणा की स्थिति में अपने भाषण के लोकलुभावन प्रभाव से अवगत हैं।वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण 1 फरवरी को केंद्रीय बजट पेश किया जाएगा। क्या टैक्स स्लैब और टैक्स रेट में बदलाव किए जाएंगे? सीतारमण, जो अपना नौवां बजट पेश करेंगी, वह वित्त मंत्री भी हैं जिन्होंने 2020 में नई आयकर व्यवस्था पेश की थी।पुराने और नये के बीच चुनाव आयकर यह एक महत्वपूर्ण व्यवस्था है और प्रत्येक वर्ष, करदाता यह निर्णय लेने से पहले कि किसे चुनना है, सावधानीपूर्वक प्रत्येक के तहत कर देनदारी की गणना करते हैं।पिछले कुछ वर्षों में, नई आयकर व्यवस्था में कई बदलाव देखने को मिले हैं और इसके तहत विभिन्न वेतन स्तरों पर कर देनदारी धीरे-धीरे कम हुई है और यह पुरानी व्यवस्था की तुलना में अधिक आकर्षक हो गई है।

नई कर व्यवस्था क्यों लागू की गई?

2020 में अपने बजट भाषण में, एफएम निर्मला सीतारमण ने एक नई आयकर व्यवस्था की शुरुआत के लिए तर्क समझाया: सरल अनुपालन की आवश्यकता।“…आयकर अधिनियम विभिन्न छूटों और कटौतियों से भरा हुआ है जो करदाताओं और कर अधिकारियों द्वारा आयकर अधिनियम के प्रशासन के अनुपालन को एक बोझिल प्रक्रिया बना देता है। एक करदाता के लिए पेशेवरों की मदद के बिना आयकर कानून का अनुपालन करना लगभग असंभव है,” उन्होंने कहा।इसलिए, व्यक्तिगत करदाताओं को “महत्वपूर्ण राहत” प्रदान करने के लिए एक नई और सरलीकृत आयकर व्यवस्था शुरू की गई थी। यह विचार एक ऐसी कर व्यवस्था के लिए था जो उन करदाताओं के लिए कम दरों की पेशकश करती है जो कुछ कटौतियों और छूटों को छोड़ देते हैं।नई आयकर व्यवस्था: वित्त वर्ष 2020-21 के लिए टैक्स स्लैब

सबसे बड़ी सीख यह थी कि नई व्यवस्था के तहत 30% कर स्लैब 15 लाख रुपये से अधिक की आय पर लागू हो गया, जबकि पुरानी कर व्यवस्था के तहत यह 10 लाख रुपये थी। उस समय दोनों व्यवस्थाओं के तहत 5 लाख रुपये तक की आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को धारा 87ए के लाभ के साथ कर का भुगतान नहीं करना पड़ता था।एफएम सीतारमण ने लाभ के बारे में बताया: नई कर व्यवस्था में, करदाता को उसके द्वारा दावा की गई छूट और कटौती के आधार पर पर्याप्त कर लाभ प्राप्त होगा। उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जो एक वर्ष में 15 लाख रुपये कमाता है और किसी कटौती आदि का लाभ नहीं उठा रहा है, उसे पुरानी व्यवस्था में 2,73,000 रुपये की तुलना में केवल 1,95,000 रुपये का भुगतान करना होगा। इस प्रकार नई व्यवस्था में उनका कर बोझ 78,000 कम हो जाएगा। भले ही वह पुरानी व्यवस्था के तहत आयकर अधिनियम के अध्याय- VI-ए की विभिन्न धाराओं के तहत 1.5 लाख रुपये की कटौती ले रहा हो, फिर भी वह नई व्यवस्था में लाभान्वित होगा।

नई आयकर व्यवस्था का विकास

पिछले कुछ वर्षों में, सरकार ने नई आयकर व्यवस्था के तहत महत्वपूर्ण बदलाव किए हैं – मानक कटौती लाभ की शुरूआत, 75,000 रुपये की उच्च मानक कटौती सीमा, कर स्लैब और कर दरें विकसित करना।केंद्रीय बजट 2023 में, नई व्यवस्था के तहत कर स्लैब में और बदलाव किया गया:नई आयकर व्यवस्था: वित्त वर्ष 2023-24 के लिए टैक्स स्लैब

महत्वपूर्ण रूप से निम्नलिखित बड़े बदलाव पेश किए गए:

2024 के अंतरिम बजट में, नई व्यवस्था के तहत मानक कटौती को बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया था।

12 लाख रुपये का कर-मुक्त बोनस

पिछले साल, एफएम सीतारमण के बजट ने नई आयकर व्यवस्था में व्यापक बदलाव लाए, जिससे इसे करदाताओं के लिए और भी आकर्षक बना दिया गया। अधिक छूट के साथ, 12 लाख रुपये तक की आय पर कर भुगतान शून्य कर दिया गया!यात्रा के बारे में बताते हुए, सीतारमण ने कहा, “2014 के ठीक बाद, ‘शून्य टैक्स’ स्लैब को बढ़ाकर 2.5 लाख रुपये कर दिया गया था, जिसे 2019 में बढ़ाकर 5 लाख रुपये और 2023 में 7 लाख रुपये कर दिया गया। यह मध्यम वर्ग के करदाताओं पर हमारी सरकार के भरोसे को दर्शाता है। अब मुझे यह घोषणा करते हुए खुशी हो रही है कि नई व्यवस्था के तहत 12 लाख रुपये (यानी पूंजीगत लाभ जैसी विशेष दर आय के अलावा प्रति माह 1 लाख रुपये की औसत आय) तक कोई आयकर नहीं देना होगा। 75,000 रुपये की मानक कटौती के कारण वेतनभोगी करदाताओं के लिए यह सीमा 12.75 लाख रुपये होगी।’नई व्यवस्था के तहत आयकर स्लैब में बड़े बदलाव देखने को मिले, अब 24 लाख रुपये से अधिक की आय पर 30% टैक्स स्लैब लागू हो गया है, जो पहले 15 लाख रुपये था।

नवीनतम आयकर स्लैब वित्तीय वर्ष 2025-26 (नई आयकर व्यवस्था के तहत)

पुरानी बनाम नई आयकर व्यवस्था: आप वर्षों से कितना अधिक टैक्स बचा रहे हैं?

एक उल्लेखनीय बात यह है कि नई आयकर व्यवस्था की शुरुआत के बाद से इन सभी वर्षों में, पुरानी कर व्यवस्था उच्च कटौती और छूट के साथ-साथ उच्च कर दरों के साथ कार्य करना जारी रखती है, हालांकि बिना किसी बदलाव के। सरकार की मंशा स्पष्ट है: नई कर व्यवस्था को डिफ़ॉल्ट व्यवस्था बनाए जाने और कम करों के सभी बदलावों और लाभों के साथ, करदाताओं से इसे अपनाने का आग्रह किया जा रहा है।

लेकिन, पुरानी व्यवस्था की तुलना में नई कर व्यवस्था के तहत कर लाभ कितना है? पिछले 5 वर्षों में कर व्यय बदल गया है, और विभिन्न आय स्तरों पर, नई व्यवस्था के तहत कर व्यय पुरानी कर व्यवस्था की तुलना में काफी कम हो गया है।बेहतर समझ के लिए, हम देखेंगे कि पिछले पांच वर्षों में 10 लाख रुपये, 20 लाख रुपये और 40 लाख रुपये के विभिन्न आय स्तरों पर कर व्यय कैसे बदल गया है। यदि 10 लाख रुपये के आय स्तर के लिए, आपको पुरानी कर व्यवस्था के तहत वित्त वर्ष 2011 में 75,400 रुपये का भुगतान करना पड़ता था, तो नई व्यवस्था के तहत कर व्यय वित्त वर्ष 2011 में 78,000 रुपये से घटकर वित्त वर्ष 24 में 54,600 रुपये, वित्त वर्ष 2015 में 44,200 रुपये से वित्त वर्ष 26 में शून्य हो गया है! पुरानी व्यवस्था के तहत यह अभी भी 75,400 रुपये है। इसी तरह, यदि 20 लाख रुपये के आय स्तर के लिए, आपको पुरानी कर व्यवस्था के तहत वित्त वर्ष 2011 में 366,600 रुपये का भुगतान करना पड़ता था, तो नई व्यवस्था के तहत कर व्यय वित्त वर्ष 2011 में 351,000 रुपये से घटकर वित्त वर्ष 24 में 296,400 रुपये, वित्त वर्ष 2015 में 278,200 रुपये से वित्त वर्ष 26 में 192,400 रुपये हो गया है! इसलिए FY26 में, यदि आप पुरानी व्यवस्था के बजाय नई व्यवस्था चुनते हैं, तो आपकी कर बचत 174,200 रुपये होगी! इसका असर उच्च आय स्तरों पर भी दिखाई देता है। यदि 40 लाख रुपये के आय स्तर के लिए, आपको पुरानी कर व्यवस्था के तहत वित्त वर्ष 2011 में 990,600 रुपये का भुगतान करना पड़ता था, तो नई व्यवस्था के तहत कर व्यय वित्त वर्ष 2011 में 975,000 रुपये से घटकर वित्त वर्ष 24 में 920,400 रुपये, वित्त वर्ष 2015 में 902,200 रुपये से वित्त वर्ष 26 में 787,800 रुपये हो गया है! इसलिए FY26 में, यदि आप पुरानी व्यवस्था के बजाय नई व्यवस्था चुनते हैं, तो आपकी कर बचत 202,800 रुपये होगी!EY द्वारा ये चार्ट निम्नलिखित मान्यताओं पर तैयार किए गए हैं:

उपरोक्त चार्ट मोटे तौर पर सांकेतिक हैं, और कर का भुगतान आपके आय स्तर, आपके द्वारा दावा की गई कटौती और छूट की मात्रा पर निर्भर करेगा। 12 लाख रुपये से अधिक की आय और एक निश्चित राशि की कटौती और छूट के लिए, पुरानी व्यवस्था विभिन्न वेतन स्तरों पर अधिक उपयुक्त हो सकती है।इसलिए, जबकि उपरोक्त उदाहरण इस बात की स्पष्ट तस्वीर पेश करते हैं कि नई व्यवस्था के तहत वर्षों में कर लाभ कैसे बढ़े हैं, बेहतर समझ के लिए आपके द्वारा प्राप्त कटौती और छूट की कुल राशि की गणना करना महत्वपूर्ण है।उदाहरण के तौर पर, पुरानी और नई व्यवस्था में मौजूदा टैक्स स्लैब में, यदि आपकी सकल आय 24.75 लाख रुपये से अधिक है, तो पुरानी व्यवस्था तभी मायने रखती है जब आपकी कुल कटौती और छूट 8 लाख रुपये से अधिक हो।कटौतियों और छूट का यह स्तर 30% टैक्स स्लैब के लिए है। 24 लाख रुपये से कम आय के लिए यह अलग-अलग होगा।ईवाई इंडिया के टैक्स पार्टनर अमरपाल चड्ढा टीओआई को बताते हैं, “पिछले कुछ वर्षों में, नई कर व्यवस्था ने बढ़ती मूल छूट सीमा और कम स्लैब दरों के कारण अधिकांश वेतनभोगी करदाताओं के घर ले जाने वाले वेतन को स्पष्ट रूप से बढ़ावा दिया है। वित्त वर्ष 2020-21 में, 10 लाख रुपये की आय के लिए, नई कर व्यवस्था के तहत कर देनदारी पुरानी कर व्यवस्था की तुलना में थोड़ी अधिक थी। हालाँकि, अगले पांच वर्षों (वित्त वर्ष 2021-22 से वित्त वर्ष 2025-26) में, सुधारों ने इस तस्वीर को उलट दिया है, जिसके परिणामस्वरूप पुरानी कर व्यवस्था की तुलना में नई कर व्यवस्था के तहत वित्त वर्ष 2025-26 में 75,400 रुपये की बचत हुई है।” “20 लाख रुपये और 40 लाख रुपये की आय के लिए, वित्त वर्ष 2025-26 में पुरानी कर व्यवस्था की तुलना में बचत लगभग 1.74 लाख रुपये और 2.02 लाख रुपये है। अब, अगर हम छह साल की अवधि (वित्त वर्ष 2020-21 से वित्त वर्ष 2025-26) में नई कर व्यवस्था के तहत बचत की तुलना करते हैं, तो बचत में काफी वृद्धि हुई है – 10 रुपये की आय पर लगभग 78,000 रुपये। लाख, 1.58 लाख रुपये पर 20 लाख रुपये और 1.87 लाख रुपये पर 40 लाख रुपये। बड़े पैमाने पर करदाताओं द्वारा डिफ़ॉल्ट/नई कर व्यवस्था के साथ आगे बढ़ने के साथ, बजट 2026 में आगे स्लैब समायोजन इस प्रवृत्ति को तेज कर सकता है, ”उन्होंने आगे कहा।जबकि करदाताओं का एक निश्चित प्रतिशत पुरानी कर व्यवस्था से लाभान्वित होता रहता है, उदाहरण के लिए वे जो उच्च स्तर के मकान किराया भत्ते का दावा करते हैं, या जिनके पास गृह ऋण है, निर्धारण वर्ष 2024-25 के लिए दाखिल किए गए 70% से अधिक कर रिटर्न नई व्यवस्था के तहत थे। कर विशेषज्ञों को उम्मीद है कि चालू वित्त वर्ष में अधिक करदाता नई आयकर व्यवस्था पर स्विच करेंगे, 12 लाख रुपये का शून्य कर स्तर कई लोगों को बदलाव के लिए प्रेरित करेगा।हालाँकि, विशेषज्ञों का कहना है कि सरकार बचत और आवास को प्रोत्साहित करने के लिए धारा 80सी और गृह ऋण ब्याज लाभ जैसे कुछ लोकप्रिय कटौती और छूट पेश करने पर विचार कर सकती है।